Transmettre son patrimoine est une démarche bien plus profonde qu’un simple acte administratif. C’est une façon de sécuriser l’avenir de vos proches, de préserver la continuité familiale et de donner du sens à ce que vous avez construit tout au long de votre vie. Mais cette mission s’accompagne de nombreux défis, notamment dans un contexte fiscal et législatif en constante évolution. Notre mission ? Accompagner votre famille avec une approche globale, humaine et experte pour transformer cette étape en une opportunité de bâtir un futur solide.
Les défis de la transmission patrimoniale en 2025
Face à un cadre fiscal toujours plus technique, les enjeux de transmission évoluent constamment. Voici les défis majeurs identifiés pour cette année clé :
1. Complexité juridique et fiscale accrue
Amortissements sur les biens en location meublée (LMNP) : La réintégration des amortissements déduits dans le calcul de la plus-value immobilière change les stratégies patrimoniales pour les biens locatifs. Cela complexifie le choix entre cession ou donation préalable.
Clause d’agrément dans les sociétés (statuts) : L’absence ou la rédaction inadaptée des clauses d’agrément dans les statuts des sociétés peut compliquer la transmission de titres sociaux à des héritiers ou donataires. Ce point est essentiel pour assurer la continuité de l’activité ou éviter des blocages
Prorogation de l’abattement de 500 000 €
: Bien que maintenu jusqu’en 2031 pour les dirigeants partant à la retraite, cette mesure doit être intégrée dans une planification globale, surtout pour anticiper d’autres évolutions fiscales possibles
Enjeux spécifiques liés aux sociétés d’exercice libéral (SEL)
Les règles de transmission dans les SEL sont particulièrement complexes en raison des restrictions légales sur la répartition du capital et les clauses d’agrément spécifiques. Cela exige une expertise poussée pour organiser la transmission des parts sociales ou actions
Le Projet de Loi de Finances 2025 prévoit des ajustements fiscaux visant à encourager la transmission d’exploitations agricoles aux jeunes agriculteurs. Ces mesures incluent des abattements spécifiques et des avantages en matière de droits de mutation, rendant plus attractif le transfert d’actifs agricoles.
Redéfinition de la notion de résident fiscal Le Projet de Loi de Finances 2025 apporte des précisions concernant la définition de résident fiscal français. Cela impacte directement la taxation des transmissions et des donations pour les personnes ayant des attaches fiscales dans plusieurs pays.
2. Anticipation insufisante
En France, la majorité des transmissions sont réalisées sans véritable planification, entraînant des frais inutiles et des tensions familiales. En tant que Family Office, nous vous aidons à anticiper ces situations pour une transmission sereine.
3. Flexibilité face aux imprévus
Des bouleversements économiques ou législatifs, comme la révision des dispositifs d’abattement ou l’introduction potentielle de nouvelles taxes, peuvent impacter vos choix. Une stratégie bien pensée doit intégrer des marges d’adaptation.
Kèr Patrimoine : un Family Office engagé à vos côtés
Contrairement à une approche limitée à la gestion patrimoniale, nous proposons une vision intégrée de vos besoins, en tenant compte de votre patrimoine financier, immobilier, entrepreneurial, et même familial. Voici ce que nous apportons :
Un diagnostic 360° et sur-mesure
Nous analysons tous les aspects de votre patrimoine pour définir une stratégie claire et personnalisée. Qu’il s’agisse de fiscalité, de transmission d’entreprise ou de préservation des actifs familiaux, notre accompagnement est adapté à vos priorités et aux réalités de 2025.
Des solutions adaptées à vos objectifs
En 2025, le paysage fiscal impose des ajustements stratégiques. Par exemple, la fin de certains dispositifs (comme l’abattement de 500 000 € pour les dirigeants partant à la retraite) rend essentiel l’usage d’outils comme les donations démembrées ou les pactes successoraux. Nous identifions les meilleures solutions pour réduire vos coûts tout en sécurisant vos volontés.
Une planification flexible et pérenne
Nous mettons en place une feuille de route évolutive, intégrant les dernières réglementations telles que les obligations liées aux logements classés G en 2025. Notre rôle est de garantir que votre stratégie reste optimale dans le temps.
Pourquoi choisir un Family Office comme Kèr Patrimoine ?
Au-delà de la gestion patrimoniale, nous nous positionnons comme votre partenaire de confiance, en coordonnant des expertises variées : juridique, fiscale, immobilière et philanthropique. Cela vous permet de gagner en sérénité et en efficacité, tout en bénéficiant d’un accompagnement totalement personnalisé.
Notre promesse : Un point de contact unique pour simplifier vos démarches, protéger votre famille et maximiser l’impact de vos décisions patrimoniales.
2025 : une année clé pour anticiper l’avenir
Avec un contexte fiscal en pleine transition, 2025 est l’année idéale pour agir et planifier votre transmission. Chez Kèr Patrimoine, nous nous engageons à faire de cette étape une expérience sereine et structurée, alignée avec vos aspirations et les besoins de votre famille.
📩 Prenez rendez-vous dès aujourd’hui pour un diagnostic patrimonial complet. Ensemble, construisons un héritage solide et pérenne pour les générations futures.